Deprecated: mysql_escape_string(): This function is deprecated; use mysql_real_escape_string() instead. in /var/www/izhevsky/data/www/izhevsky.ru/engine/classes/mysqli.class.php on line 162 Экономическая сущность, функции и современное состояние кредитования юридических лиц.

 (голосов: 0)
   15 сентября 2006 | Просмотров: 4630


Оглавление
1. Экономическая сущность, функции и современное состояние кредитования юридических лиц 3
1.1. Понятие, принципы и функции кредитования 3
1.2. Классификация кредитных операций, специфика кредитования юридических лиц 11
Список литературы 33

1. Экономическая сущность, функции и современное состояние кредитования юридических лиц
1.1. Понятие, принципы и функции кредитования
Под системой кредитования понимают три основополагающие: субъекты кредита; обеспечение кредита; субъекты кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационным основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы друг от друга.
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Известно, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществляющими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства в банк сведения обо все возрастающих объемах кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет государственного бюджета.
Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что означает с латинского «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему раннее предоставленную ссуду.
Кредит как экономическое отношение – это всегда риски без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.
Теперь изучим субъект кредитования. Здесь необходимо определить форму кредита. В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:
- государственная форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
- хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;
- гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственным участниками кредитной сделки являются физические лица;
- международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.
Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит – как основная форма современного кредита.
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования: государственные предприятия организации; кооперативы; граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы; другие банки; прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – вид кредитов. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться, – порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.
Кредитная система России имеет ряд существенных отличий, обусловленных особенностями исторического развития и сложившихся экономических отношений. Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.
За почти восьмидесятилетнюю историю кредитная система прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени.
Нынешняя структура кредитной системы Российской Федерации приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран.
Растет число кредитных операций, работающих с иностранным участием.
Важное значение имеют российские загранбанки со 100-%-ным российским капиталом. За рубежом появились филиалы российских банков, а также дочерние общества. В настоящее время все крупнейшие коммерческие банки располагают дочерними банками в других странах.
Несмотря на молодость кредитной системы России, начал ускоряться процесс банкротства коммерческих банков. Происходит ликвидация банков в связи с отзывом лицензий, в связи с реорганизацией.
Вместе с тем, в структуре кредитной системы России пока еще небольшое место занимают специальные кредитные учреждения. В значительной мере это объясняется тем, что Российская Федерация до сих пор не может выйти из социального и экономического кризисов и оживить инвестиционный процесс. Среди 22 специальных кредитных учреждений 7 приходятся на клиринговые организации, 2 – на расчетные палаты межбанковских валютных бирж и столько же – на расчетные центры Центрального Банка России. Коммерческие банки работают в основном на краткосрочных кредитах. Долгосрочное кредитование инвестиций в экономике не играет у них сколько-нибудь заметной роли на протяжении всей истории Российской Федерации.
Третий ярус кредитной системы, включающий специализированные небанковские кредитные институты (страховые компании, инвестиционные фонды), является наиболее слабым ее звеном. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента – рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно лишь в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.
Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обеспечивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.
Сокращение объемов производства, снижение уровня рентабельности и рост числа убыточных предприятий в условиях перехода к рынку негативно сказались на другой составляющей национальных сбережений - сбережениях фирм. Однако на них существенным образом повлияли массовые неплатежи, вызванные не только финансовым состоянием отдельных предприятий, но и дефицитом платежных средств в экономике в целом вследствие рестрикционной денежной политики правительства.
Одним из дополнительных источников формирования ресурсной базы коммерческих банков служит межбанковский кредит, который, однако, использовался преимущественно в качестве средства поддержания текущей ликвидности и источника краткосрочных коммерческих кредитов.
Таким образом, условия формирования кредитного потенциала коммерческих банков в период реформирования экономики России в целом являются сложными, противоречивыми. Узость ресурсов российского кредитного рынка преодолевалась за счет широкого доступа иностранного капитала на внутренний рынок и предоставления резидентом почти неограниченного доступа на рынки внешних заимствований.
Анализ источников и условий формирования кредитного потенциала коммерческих банков в анализируемый период позволил сделать вывод, что его состояние определялось двумя основными факторами: глубоким кризисом нефинансового сектора экономики и жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшим к чрезвычайно узкой денежной базе и - как следствие - к неплатежам, использованию денежных суррогатов, бартеру, что отрицательно сказалось на формировании ресурсной базы для банковского кредитования.
Однако воздействие кредитных учреждений на состояние реального сектора экономики существенным образом зависит от структуры банковских активов, от направлений использования аккумулированных средств. Анализ показал, что кредитные инвестиции банков в экономику составляли лишь третью часть всех активов российской банковской системы, что определялось рядом факторов:
• значительными кредитными рисками, низким уровнем ликвидности и платежеспособности заемщиков;
• высокой процентной ставкой по банковским кредитам при низком уровне рентабельности или убыточности многих предприятий реального сектора;
• дефицитом у банков долгосрочных депозитов, что не могло обеспечить ресурсную базу "длинных" кредитов;
• положительной динамикой инвалютных кредитов (до финансового кризиса 1998 г.);
• общим неустойчивым состоянием экономики, ее криминализацией, политическими рисками.
Главной причиной незначительной доли кредитов реальной экономике является существование рынка государственных ценных бумаг. Последние стали наиболее привлекательными инвестиционными объектами в силу их высокой ликвидности и высокой доходности - сочетания, которое расценивается как парадоксальное. Это привело к перетоку кредитных ресурсов коммерческих банков из реального в финансовый сектор, придало финансовым потокам спекулятивную окраску.
Однако функционирование рынка ГКО-ОФЗ по принципу пирамиды, крайне либеральные условия допуска на этот рынок иностранного спекулятивного капитала, участие отечественных банков в форвардных сделках на поставку нерезидентам валюты, финансовый кризис в азиатских странах и ряд других факторов привели к краху рынка государственных ценных бумаг и к существенным потерям коммерческих банков, в значительной степени ограничили их возможность инвестировать реальный сектор экономики.
Задача коммерческого банка - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные активы. Но не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных операций. Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала, которое экономически обусловлено рядом объективных причин.
Банки, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берут на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. любой банк должен создавать для себя резерв ликвидности и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.
На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая совокупность факторов:
• общая величина мобилизованных в КБ источников средств;
• структура и стабильность источников кредитного потенциала;
• уровень обязательных резервов, установленных ЦБ;
• режим пользования обязательными резервами, когда допускается применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности банка;
• общая сумма и структура обязательств банка.
Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные. Исходя из принципа ликвидности заемные средства банка состоят из краткосрочных и долгосрочных.
Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства, стабильные средства и нестабильные средства.
Вот пожалуй основные необходимые понятия и определения необходимые для полноценного дальнейшего изучения и анализа поставленной задачи.
Решение многих современных проблем банковского сектора, на взгляд многих специалистов, способно укрепить кредитный потенциал коммерческих банков, снизить кредитные риски, усилить гарантии заемщиков и тем самым активизировать процесс перелива кредитных ресурсов в реальный сектор экономики, вывести регулирующий потенциал кредитной политики на новый качественный уровень.


1.2. Классификация кредитных операций, специфика кредитования юридических лиц

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
а) в зависимости от типа кредитора: • банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных); ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.); личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами); ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);
б) по типу заемщика: ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям; ссуды физическим лицам.
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По срокам кредитования ссуды подразделяют на: краткосрочные (сроком от одного дня до одного года); среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет); долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.


Скачать бесплатно yekonomicheskaya-sushhnost-funkcii-i-sovremennoe.rar [31,1 Kb] (cкачиваний: 25)



Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.
Другие новости по теме:
Информация:
Сайт поддержки новостного движка DataLife Engine. Модули и шаблоны (скины) для DataLife Engine.
Навигация
Авторизация
Наш опрос
Спонсоры
Архив курсовых и дипломных работ