Deprecated: mysql_escape_string(): This function is deprecated; use mysql_real_escape_string() instead. in /var/www/izhevsky/data/www/izhevsky.ru/engine/classes/mysqli.class.php on line 162 Понятие и показатели ликвидности в коммерческом банке.

 (голосов: 1)
   12 апреля 2006 | Просмотров: 4467


Содержание

1.Понятие и показатели ликвидности в коммерческом банке 3
2.Управление ликвидностью в коммерческом банке 7
Список литературы 16


1. Понятие и показатели ликвидности в коммерческом банке
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность свое-временно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточ-ного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоян-ном соотношении между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банков-ской теории и практике ликвидность принято понимать как "запас" или как "по-ток". При этом ликвидность как "запас" включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиен-тами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой облас-ти неиспользованных резервов.
Ликвидность как "поток" анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенно-го периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвид-ности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответ-ствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заем-ных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечи-вать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогно-зирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного ка-питала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого кру-га предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и на-дежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется по-средством соответствующих нормативов, первоначально введенных в действие ЦБ РФ г. Новой инструкцией ЦБ РФ №1 "О порядке регулирования деятельно-сти кредитных организаций" с 1 апреля 1996 г. установлены новые экономиче-ские нормативы. Они имеют следующие особенности;
во-первых, все экономические нормативы являются обязательными для исполнения и в подавляющей их части разработаны с учетом использования аналогичных показателей в мировой банковской практике;
во-вторых, для тех кредитных организаций, которые не обеспечили вы-полнение определенных экономических нормативов на начальном периоде их действия (во II квартале 1996 г.), главные управления ЦБ РФ устанавливают квартальные индивидуальные значения нормативов с тем, чтобы постепенно привести директивные значения данных нормативов до заданного уровня к 1 июля 1997 г.
в-третьих, для вновь создаваемых кредитных организаций, проработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются отдельные числовые значения экономических нормативов, в соответствии с которыми к этим орга-низациям предъявляются, в основном, более высокие требования в части вы-полнения нормативов;
в-четвертых, при расчете нормативов активы коммерческого банка распре-делены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соот-ветственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагопри-ятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий коэффициент риска, который показывает, как часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.
В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним, в частности, относятся:
- средства на корреспондентском счете банка, открытом в Центральном банке России, которые имеют коэффициент риска 0% ;
- средства на резервном счете ЦБ РФ (0%);
- вложения в государственные долговые обязательства (0%);
- средства в кассе и приравненные к нему средства (2%);
- средства на счетах расчетных центров ОР ЦБ в учреждениях Банка Рос-сии (0%);
- средства, поступающие в оплату за акции кредитных организаций (0%).
Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска – 10%:
- ссуды, гарантированные Правительством России;
- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ;
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;
- средства в расчетных центрах ОР ЦБ по операциям банка с государствен-ными ценными бумагами.
В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 20%.
К ним, в частности, относятся:
- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов вла-сти;
- средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;
- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран – членов ОЭСР;
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных ме-таллах в банках стран – членов ОЭСР.
В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 70%:
- средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;
- средства на счетах в банках-нерезидентах стран – не членов ОЭСР, ис-ключая страны ближнего зарубежья;
- ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных ме-таллах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран – не членов ОЭСР.
К пятой группе активов, риск вложения средств в которую максимальный и составляет 100%, относятся все остальные активы. Наибольший удельный вес в этой группе занимают такие активы, как вложения средств в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вло-жениям банка, собственные здания и сооружения банка. Вероятность потери средств, вложенных банком в каждый из видов активов этой группы хоть и не-сколько различна, но в определенной экономической ситуации может быть максимальной.

2. Управление ликвидностью в коммерческом банке
Как уже отмечалось, выполнять задачу управления ликвидностью, под-держания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со сторо-ны ЦБ РФ.
В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собствен-ный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию «надежных» и дешевых» кредитных ресурсов с более дли-тельными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную полити-ку так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресур-сов, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные тре-бования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, до-биваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвоз-вратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Управление активами
В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так раз-мещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответст-вующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средст-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Для цели управления активы можно объединить в четыре большие группы.
К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на кор-респондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в те-чение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, кратко-срочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.
Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием, организа-циям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на ко-торые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными явля-ются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности акти-вов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ли-квидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бу-маги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколик-видных активов не получили пока развития.
Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, со-оружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае не-обходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.
На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и ви-дов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средствах; одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денеж-ных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить фор-мирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежно-сти размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства. Так, в частности, если рассматривать первую группу активе в, то, например, при на-личии относительно постоянной значительной величины остатков денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке России возможно размещение части этих средств в ссуды банка с очень незначительными срока-ми возврата или в государственные ценные бумаги, которые хотя и менее до-ходны, но гораздо более надежны, чем первые, учитывая, что с мая 1993 г. на-чал функционировать рынок государственных краткосрочных облигаций. Та-ким образом, не снижая существенно уровень ликвидности, можно увеличить поступление доходов банка.
Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на кор-респондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их пред-стоящих доходов и расходов» поскольку в силу ряда негативных факторов воз-можно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском счете и сни-жение уровня текущей ликвидности банка.
Во второй группе активе, как и в целом во всей их структуре, основной удельный вес занимают ссуды предприятиям, организациям. Эти ссуды в на-стоящее время носят, как правило, краткосрочный характер - до 3 - 6 месяцев и направлены в основном в сферу обращения. Уровень дохода от средств, разме-щенных в этот вид активов, наиболее высок, что позволяет коммерческим бан-кам значительную часть прибыли получать от ссудных операций. Следует за-метить, что ликвидность краткосрочных ссуд весьма неравнозначна, что вызва-но далеко не всегда высоким качеством обеспечения возврата кредита, предос-тавляемого заемщиками. Поэтому коммерческие банки в целесообразных слу-чаях перемещают (или размещают) привлеченные средства в такой более пред-почтительный для, них с точки зрения риска, хотя и менее доходный вид акти-вов, как кредиты другим банкам, кредитоспособность которых им хорошо из-вестна, тем самым повышая в целом уровень своей ликвидности. Причем эти кредиты также носят в основном краткосрочный характер.
Что касается следующей по величине статьи во второй группе активов - межбанковских кредитов, то на начальном этапе развития коммерческих банков они также имели устойчивую тенденцию к росту, что было вызвано рядом фак-торов, в том числе и стремлением банков повысить свою ликвидность. Однако следует сказать, что для каждого банка существуют соответствующие пределы размещения средств в межбанковские кредиты, определяемые наряду с ликвид-ностью еще и функциональным назначением и приоритетами деятельности банка.
Размещение средств в активы третьей группы в виде приобретения акций, паев предприятий, организаций вызвано главным образом стремлением банков иметь постоянное поступление доходов, что повышает их финансовую устой-чивость и соответственно ликвидность. Одновременно следует учитывать, что активы этой группы менее ликвидны, чем предыдущей, особенно в условиях кризисного состояния экономики, и размещение в них средств связано с весьма существенным риском. Поэтому, в частности, коммерческие банки обязаны создавать специальные резервы под обесценение ценных бумаг, не имеющих официальной рыночной котировки. Несмотря на все это, вложения средств бан-ками в коммерческие структуры колеблются в пределах 20-25% к уставному капиталу. Несомненно, что такой чрезмерно высокий удельный вес вложений средств в акции, паи предприятий, организаций существенно снижает ликвид-ность коммерческих банков, а управление ею в части этой группы активов при отсутствии развитого рынка ценных бумаг связано с большими трудностями.


Скачать бесплатно ponyatie-i-pokazateli-likvidnosti-v-kommercheskom.rar [15,98 Kb] (cкачиваний: 26)



Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо войти на сайт под своим именем.
Другие новости по теме:
Информация:
Сайт поддержки новостного движка DataLife Engine. Модули и шаблоны (скины) для DataLife Engine.
Навигация
Авторизация
Наш опрос
Спонсоры
Архив курсовых и дипломных работ